Налогообложение доходов от цессионных сделок: что важно знать физлицу
Когда вы инвестируете в цессию, вы получаете прибыль от разницы между суммой, которую дали бизнесу, и полной оплатой долга. Эта прибыль считается вашим доходом и подлежит налогообложению. Ниже — простые ответы на главные вопросы про налоги.
1. Какой налог вы платите?
Доход от цессии — это доход от имущественных прав. Физлицо платит НДФЛ 13 % (для резидентов РФ) с полученной разницы.
2. В какой момент возникает обязанность платить налог?
Налог считается «реализованным», когда вы фактически получили деньги на счёт — то есть в дату оплаты счета-фактуры должником.
3. Как и когда подавать декларацию?
- До 1 апреля следующего года вы заполняете форму 3-НДФЛ в личном кабинете налоговой или на бумаге.
- В декларации указываете сумму дохода и рассчитанный НДФЛ.
- До 15 июля вы переводите налог на расчётный счёт ФНС (укажите правильно КБК и период).
4. Какие расходы можно учесть, чтобы уменьшить базу?
Вы можете вычесть сумму, которую заплатили за покупку права требования (то есть ваше вложение).
Пример: вы дали бизнесу 95 000 ₽, а получили 100 000 ₽.
- Доход: 100 000 ₽ – 95 000 ₽ = 5 000 ₽
- Налог: 5 000 ₽ × 13 % = 650 ₽
5. Что нужно хранить для отчётности?
- Копии договоров цессии (личном кабинете платформы).
- Платёжные поручения о переводе средств и получении оплаты.
- Выписку банка с датами и суммами.
6. Есть ли льготы или специальные режимы?
Для обычного физлица льготы остутствуют — ставка 13 % обязательна.
7. Что если я пропустил сроки?
- Штраф за несвоевременную декларацию — 5 % от суммы налога за каждый месяц просрочки, но не более 30 %.
- Пеня за каждый день просрочки — 1/300 от ключевой ставки ЦБ × сумма налога.
8. Рекомендации новичкам
- Просматривайте уведомления на платформе. Мы напомним о подаче отчетов и посчитаем облагаемую сумму.
- Заведите напоминания в календаре на подачу декларации (март — апрель).
- При сомнениях консультируйтесь с нашими бухгалтерами или в бесплатной справочной службе ФНС.
Итог: прибыль от цессии облагается НДФЛ 13 %. Чтобы не было проблем с налоговой вовремя сдавайте 3-НДФЛ и платите налог до 15 июля, а мы поможем Вам его подсчитать.